Платите меньше —
получайте больше
от своих налогов
Для кого это?
Семьи с детьми
Малый бизнес (LLC, S-Corp, корпорации)
Люди, которые работали в нескольких штатах
Те, кто хочет спокойствия и порядка
Иммигранты
Самозанятый / фрилансеры
Доверие и безопасность
Кейсы и отзывы
Обо мне
мои услуги
Individual Tax Return (Подготовка формы 1040)
Extensions (Продление срока подачи декларации)
FAFSA (Free Application for Federal Student Aid)
ITIN — индивидуальный налоговый номер
Amended / Prior Year Tax Returns (Исправленные и прошлогодние декларации)
Multi-State Tax Returns (Декларации по нескольким штатам)
Через неё указываются: заработная плата (W-2), доходы по 1099 (самозанятость, дивиденды, проценты, аренда и т.д.), налоговые кредиты (child tax credit, earned income credit), стандартный или детализированный вычет.
Я помогаю собрать все документы, правильно заполнить формы и отправить электронно в IRS.
Prior Year: подготовка и подача деклараций за предыдущие годы (если вы не сдали вовремя). Это может понадобиться для восстановления налоговой истории, получения кредитов или при обращении за кредитом/ипотекой.
Я возьму на себя корректировки и подачу прошлых лет, чтобы избежать штрафов и проблем с IRS.
Это может быть:
- частичная резидентская декларация (part-year resident return),
- нерезидентская декларация по штату, где были заработки.
Такие кейсы сложнее, так как важно избежать двойного налогообложения.
Я оптимизирую распределение доходов между штатами и учитываю взаимные налоговые кредиты.
Важно: продление касается только подачи форм, но не продлевает срок уплаты налогов. Если клиент должен заплатить, оплату всё равно нужно внести до апреля, иначе начислятся пени и проценты.
Я подаю extension за Вас и помогаю рассчитать предполагаемую сумму налога, чтобы избежать штрафов.
В форме указываются доходы семьи, налоги, активы. Ошибки в этой форме могут привести к потере права на помощь.
Я помогаю правильно перенести данные из налоговой декларации (1040) в FAFSA, чтобы увеличить шансы на получение грантов и субсидий.
Мы подготовим форму W-7, соберем документы и подадим заявление в IRS.
Когда подаётся: раз в год в IRS (и, если нужно, в налоговую службу штата).
Что отражает: доходы, расходы, кредиты, льготы, налоги корпорации.
Особенности: акционеры отдельно подают свои личные декларации (двойное налогообложение: сначала корпорация, потом дивиденды у акционеров).
Документы: бухучёт (P&L, баланс, книги доходов/расходов), банковские выписки, payroll-отчёты.
Особенность: сама корпорация не платит федеральный налог, прибыль/убытки «проходят сквозь» (pass-through) к акционерам через форму K-1.
Когда подаётся: ежегодно, плюс K-1 каждому акционеру.
Особенность: сама компания налог не платит; прибыль/убытки распределяются участникам через формы K-1.
Когда подаётся: ежегодно, как федеральная декларация + штатные формы.
Документы: учредительный договор LLC/partnership, учёт доходов/расходов.
LLC: проще, гибкая структура, часто выбирается для малого бизнеса.
Corporation (C-Corp/S-Corp): больше требований к уставу, но подходит для инвесторов и роста.
Зачем нужен: для открытия банковского счёта, подачи налогов, оформления сотрудников, контрактов.
Кто выдаёт: IRS (форма SS-4).
Срок: обычно мгновенно онлайн (если правильно заполнить).
Риски: ошибка в заявке; иногда IRS требует бумажную форму (особенно при нерезиденте-учредителе).
Когда подаётся: в течение 2,5 месяцев после регистрации или в начале нового налогового года.
Зачем: позволяет избежать корпоративного налога (C-Corp) и снизить self-employment tax для владельцев.
Где подаётся: через портал штата (например, во Флориде — Sunbiz.org).
Сроки: обычно раз в год до определённой даты (например, во Флориде до 1 мая).
Риски: штрафы за просрочку ($400 во Флориде), возможная ликвидация компании за неуплату.
Когда нужен: при продаже товаров в розницу, электронной торговле, иногда — услуг (зависит от штата).
Обязанности: регистрация для Sales Tax; ежемесячная/квартальная подача деклараций; перечисление собранного налога.
Риски: недоплата ведёт к штрафам и блокировкам. Важен контроль по штатам (особенно e-commerce, «nexus»).
Документы: отчёты продаж (Amazon, Shopify, Square и т.д.).
Частые вопросы о налоговой декларации в США
Кому нужно подавать налоговую декларацию в США?
Обязанность зависит от вашего статуса подачи (filing status), возраста и дохода за год. Если вы работаете на себя, IRS требует подать декларацию уже при чистом доходе от самозанятости от $400.[1] Даже без обязанности декларацию стоит подать, если с вашей зарплаты удерживали налог: так вы вернёте переплату.
Как понять, считаетесь ли вы налоговым резидентом США?
Резидентами считаются владельцы грин-карты и те, кто проходит тест существенного присутствия (Substantial Presence Test). Для теста нужно провести в США не меньше 31 дня в текущем году и 183 дня за три года по формуле: все дни текущего года, 1/3 дней прошлого года и 1/6 дней позапрошлого.[1] Резидент декларирует доходы со всего мира по форме 1040, нерезидент подаёт 1040-NR только по доходам из США.
Источник: IRS - Substantial presence test
Какие документы нужны для налоговой декларации в США?
Понадобятся SSN или ITIN для вас и всех, кого вы указываете в декларации, и банковские реквизиты для возврата. Из документов о доходах: W-2 от работодателя и формы 1099 (1099-NEC за фриланс, 1099-INT за проценты, 1099-DIV за дивиденды, 1099-K за продажи через платёжные сервисы). Для вычетов пригодятся бумаги по ипотеке и налогу на недвижимость, расходам на уход за детьми и благотворительности. Если вы работаете на себя, сохраняйте выписки, чеки и учёт пробега.[1]
Источник: IRS - Gather your documents
До какого числа подавать налоговую декларацию и можно ли продлить срок?
Обычный срок приходится на середину апреля. Форма 4868 переносит подачу до 15 октября без штрафа.[1] Срок оплаты продление не переносит: налог к уплате вы вносите до апрельской даты, иначе IRS начислит пени и проценты.
Когда придёт возврат налогов и как проверить его статус?
При электронной подаче IRS обычно присылает возврат в течение 3 недель, при бумажной через 6 недель и дольше. Статус появляется в сервисе Where's My Refund? через 24 часа после электронной подачи и через 4 недели после бумажной. Для проверки нужны SSN или ITIN, статус подачи (filing status) и точная сумма возврата.[1]
Источник: IRS - Refunds
Что будет, если не подать налоговую декларацию вовремя или пропустить несколько лет?
Если у вас есть налог к уплате, IRS начисляет 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, максимум 25%. При опоздании больше 60 дней минимальный штраф для деклараций со сроком подачи в 2026 году составляет $525 или 100% недоплаты, если она меньше.[1] Если вы не подаёте декларацию, IRS может составить её за вас, но без ваших вычетов и кредитов. Переплату вам вернут, только если вы подадите декларацию в течение 3 лет со срока подачи.[2]
Источники: [1] IRS - Failure to file penalty; [2] IRS - Filing past due tax returns
Как исправить уже поданную налоговую декларацию?
Подайте форму 1040-X (Amended Return), её можно отправить электронно. Чтобы получить возврат, подайте исправление в течение 3 лет с даты подачи исходной декларации или 2 лет с даты уплаты налога. Действует более поздний из двух сроков.[1]
Источник: IRS - File an amended return
Чем отличается работа по W-2 от работы по 1099?
По W-2 вы наёмный сотрудник: работодатель удерживает из зарплаты подоходный налог, Social Security и Medicare и платит свою половину этих взносов. По 1099-NEC вы независимый подрядчик: заказчик налоги не удерживает, и вы платите их сами, включая налог на самозанятость.[1] IRS определяет статус по тому, насколько компания контролирует вашу работу, оплату и условия.
Источник: IRS - Independent contractor (self-employed) or employee?
Какие налоги платит самозанятый в США?
Самозанятый платит подоходный налог по общей шкале и налог на самозанятость 15,3%: 12,4% на Social Security и 2,9% на Medicare. Налог на самозанятость считают по Schedule SE, если ваш чистый доход от своей деятельности составил $400 и больше. Половину этого налога вы вычитаете при расчёте скорректированного дохода (AGI).[1]
Источник: IRS - Self-employment tax
Нужно ли платить налоги ежеквартально?
Да, если вы ожидаете налог к уплате от $1,000 за год, а из зарплаты его не удерживают. Так обычно бывает у самозанятых, партнёров и акционеров S-Corp. Платежи рассчитывают по форме 1040-ES и вносят 4 раза в год: в апреле, июне, сентябре и январе следующего года.[1]
Источник: IRS - Estimated taxes
Как платит налоги владелец LLC в США?
Если у LLC один владелец, по умолчанию она «прозрачна» для налогов: доход переходит в вашу личную декларацию, обычно в Schedule C. LLC с двумя и более участниками по умолчанию считается партнёрством, подаёт форму 1065 и выдаёт участникам K-1. Через форму 8832 LLC может выбрать налогообложение как корпорация, а через форму 2553 статус S-Corp.[1]
Источник: IRS - Limited liability company (LLC)
Что делать, если вы работали в нескольких штатах?
Каждый штат, где вы жили или зарабатывали, может ждать от вас свою декларацию: резидентскую, частично резидентскую (part-year) или нерезидентскую. Чтобы вы не платили налог дважды, штат проживания обычно засчитывает налог, уплаченный другому штату. В Калифорнии это Other State Tax Credit, его заявляют в декларации штата через Schedule S.[1]
Источник: FTB - Other State Tax Credit
Что такое Child Tax Credit и сколько он составляет за 2025 год?
За 2025 налоговый год кредит составляет до $2,200 на каждого ребёнка младше 17 лет на конец года. Если ваш федеральный налог небольшой или нулевой, IRS может выплатить до $1,700 на ребёнка деньгами (Additional Child Tax Credit). Полную сумму получают семьи с доходом до $200,000 в год, при совместной подаче до $400,000. У вас и у ребёнка должен быть SSN, действительный для работы в США.[1]
Источник: IRS - Child Tax Credit
Что такое ITIN и как его получить?
ITIN: 9-значный налоговый номер, который IRS выдаёт, если вам нужен налоговый номер, а SSN получить нельзя. Он подходит резидентам и нерезидентам, их супругам и иждивенцам. Заявление подают по форме W-7 вместе с налоговой декларацией. Ответ IRS приходит примерно через 7 недель, в сезон (15 января - 30 апреля) и при подаче из-за рубежа через 9-11 недель.[1]
Источник: IRS - Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)
При чём тут налоговая декларация, если вы заполняете FAFSA?
FAFSA берёт данные о доходах вашей семьи из налоговой декларации за позапрошлый год. Ошибка в декларации переходит в FAFSA и может уменьшить гранты и субсидии, на которые вы претендуете.[1]
Источник: Federal Student Aid - Where To Find My 2024 Tax Information (2026–27)
Записывайтесь на курс и начните улучшать свою кредитную историю сегодня!